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주민세 납부일 방법 개인분 종업원분 사업소분 총정리

Best Editor 2023. 7. 31. 13:24

8월은 주민세 납부의 달입니다. 주민세는 재산세와 마찬가지로 지역 발전을 위해 납세하는 지방세의 한 종류인데요. 주민세는 기간 내 납부하지 않으면 과태료 뿐만 아니라 신용등급에 안좋은 영향이 온다니 기간 내 꼭 납부 하실 수 있어야 겠습니다. 함께 주민세 납부일 납부방법을 개인분 종업원분 사업소분에 나눠 쉽고 자세히 알아보는 시간 가져보도록 하겠습니다.

주민세란?

먼저 주민세란 지방세의 한 가지로 지방자치단체에 주소를 둔 개인이나 사업자라면 누구나 회비처럼 납부해야하는 세금으로 이 주민세는 크게 개인분, 사업소분, 종업원분의 세가지 형태로 나뉩니다.

1. 개인분 주민세

주민세 개인분 이란 말 그대로 개인 세대주에게만 부과되는 세금입니다. 한 집안의 세대주라면 누구나 납부해야 하는데 세대원들에게는 해당사항이 아니니 이점 참고하시면 되겠습니다. 세금액은 보통 11,000원정도로 7월에 내는 재산세에 비하면 비교적 저렴한 세금일 수 있겠습니다.

주민세 개인분 납세의무가 아닌 대상

기초생활수급자

외국인등록을 한지 1년이 경과하지 않은 외국인

미성년자

주민등록법에 따른 세대원

단독세대 미혼의 30대 미만

납세의무자와 주소지가 같은 가족관계의 외국인

2. 사업소분 주민세

주민세는 일반 개인뿐만이 아니라 사업자에게도 부과가 되고 있다는 점 잘 아셔야 겠습니다. 하지만 모든 사업자에게 주민세 납부가 필수사항은 아닌데 작년 기준 부가가치세 과세표준액이 4,800만 원 이상인 사업에게만 과세되고 그 미만인 사업자에게는 해당되지 않습니다. 이는 매년 매출에 따라 부과대상이 달라질 수 있기 때문에 매 해 잘 알아보셔서 미납하시는 일 없으시길 바랍니다.

3. 종업원분 주민세

주민세 종업원분 또한 마찬가지로 사업자에게 과세되는 세금이며 보통 법인이 이에 해당합니다. 사업장 내에 종업원 즉 직원을 고용하면서 최근 12개월 평균 1억5천만원 이상을 종업원에게 급여한 사업자만 종업원분 주민세 과세대상자에 해당됩니다.

주민세 항목별 납부금액

1. 주민세 개인분

4,800원 + 지방교육세 = 평균 12,500원

* 지방자체 단체 조례에 따라 납부 최종금액이 달라집니다.

2. 주민세 사업소분

기본세율 + 연면적에 대한 세율 = 5만원

3. 주민세 종업원분(법인)

구분	세액
자본금100억 초과 종업원 100인 초과	50만원
자본금 50억 초과 100억 이하 종업원 100인 초과	35만원
자본금 50억 초과 종업원 100인 이하	20만원
자본금30억 초과 50억 이하 종업원 100인 초과	20만원
자본금 30억 초과 50억 이하 종업원 100인 이하	10만원
자본금 10억 초과 30억 이하 종업원 100인 초과	10만원
기타법인	5만원

주민세 납부일, 납부기간

주민세는 매년 7월 1일 기준으로 해당 모든 세금납부 대상에게 부과되는 지방세입니다. 만약 기간 내 납부를 하지 않으면 3%의 추가 세금이 발생하고 신용등급에 영향을 주는 만큼 아래의 항목별 기간 잘 확인하셔서 불이익 당하시지 않으셔야 겠습니다.

구분	신고 및 납부기한	신고필요여부
개인분	08.16 ~ 08.31	없음
사업소분	08.01 ~ 08.31	필수
종업원분	매월 다음달 10일	필수

개인분은 매달 8월 16일 부터 8월 31일 까지 따로 신고필요없이 납부해주셔야 하고, 업소분은 매년 8월 1일부터 8월 31일까지 신고하고 납부가 필요합니다. 또 종업원분은 매월 납부할 세액을 그 다음달 10일까지 납세지 관할 구청장에게 신고 및 납부를 해주시면 됩니다.

#주민세납부 미납시

주민세를 혹시 기간내 납부 하지 못했을 경우 독촉고지서와 함께 3%의 과세금액의 가산금이 더 붙어 청구되고 소액이라도 개인신용등급에 영향을 미칠 수 있다고 하는 만큼 기간 내 꼭 납부하실 수 있어야 겠습니다. 특히 개인분의 경우는 비교적 소액이라 오히려 많은 분들이 납부를 잊고 놓치는 경우가 많다고 하니 꼭 체크해보시면 좋겠습니다.

주민세 납부방법 및 할인꿀팁

그렇다면 주민세 납부방법 어떻게 해야 하는지 알려드리겠습니다. 주민세는 보통 다른 지방세에 비해 미납율이 많은 만큼 지금 이 글을 읽으시면서 꼭 납부하시고 불이익 당하지 않으시길 바랍니다.

1. 인터넷을 통한 편리한 납부

주민세는 지금 앉아계신 자리에서 위택스 홈페이지를 통해 바로 편리하게 납부가 가능합니다. 위택스 홈페이지에 접속해 본인인증을 해주신 후 상단에 지방세납부로 들어가면 사용하기 쉽게 누구나 신고 및 납부가 가능합니다.

2. 위택스 어플을 통한 손쉬운 납부

위택스 홈페이지에서도 가능하지만 현재 모바일로 이 글을 읽으시는 분들이라면 어플납부가 더 편하실 수 있습니다. 가지고 계신 핸드폰의 종류에 맞는 어플을 설치하신 후 마찬가지로 본인인증 후 지방세 납부로 들어가시면 지금 바로 신고 및 납부가 손쉽게 가능합니다.

3. 고지서 직접납부

인터넷, 핸드폰을 통한 납부가 어려우신 분 들 께서는 우편으로 받으신 주민세 고지서를 챙기셔서 가까운 은행에 가셔서 직접 고지서 납부를 해주시거나 혹은 고지서에 적혀있는 전용계좌번호로 계좌이체를 통한 주민세 납부가 가능합니다.

4. 주민세 할인받는 꿀팁!

1년에 한 번 누구나 주민세를 내야하죠. 이런 주민세 할인받을 수 있는 꿀팁은 고지서를 우편으로 받지 않고 이메일이나 모바일 앱으로 받는 것입니다. 최종 할인금액은 개인이 속한 지방자치마다 차이가 있지만 800원까지 할인을 받을 수 있고, 또 여기에 자동이체까지 신청해둔다면 추가로 1600원까지 더해져 총 2-3천원, 아메리카노 한 잔 가격은 절약하는 셈입니다.